Unidad de cálculo
Todos los importes de esta pantalla están en euros nominales del año fiscal 2025: rendimientos, minimos, reducciones, deducciones, retenciones y cuotas. No se ajustan por IPC; los euros reales ajustados a inflación sólo se usan en las comparativas históricas.
2025 nominal · individual
Liquidación IRPF
Liquidación calculada
Este resultado puede contener errores y discrepar de forma sustancial del cálculo real de la declaración; contrástalo con el rastro antes de usarlo.
Resultado final
1035,39 €
1 · Rendimiento del trabajo
- +
- 18.000,00 €
- -Incluye 23,40 € de MEI descontado al trabajador.
- 1166,40 €
- -
- 5834,20 €
- =
- 14.833,60 €
- Dato laboral complementario: incluye 5772,60 € de cotización empresa, con 120,60 € de MEI.
- 23.772,60 €
2 · Base liquidable
- +
- 14.833,60 €
- +
- 0,00 €
- 0,00 €
- =
- 10.999,40 €
- 0,00 €
3 · Cuota y pagos
- +
- 2089,89 €
- +
- 0,00 €
- -
- 1054,50 €
- =
- 1035,39 €
- Se aplican contra la parte autonómica disponible.
- 0,00 €
- -
- 0,00 €
- =
- 1035,39 €
Conciliación con simulador simplificado 2025
- +
- 1035,39 €
- -
- 55,20 €
- =
- 980,19 €
- Rendimientos del trabajo nominales - minimo exento de retención nominal: 18.000,00 € - 15.876,00 € = 2124,00 €.Límite maximo legal nominal de retención en nómina, art. 85.3 RIRPF: 2124,00 € × 43,00% = 913,32 €.
- 913,32 €
- =
- 913,32 €
- 122,07 €
Rastro de cálculo
Liquidación anual del IRPF 2025
- 01
Rendimientos del trabajo
Rendimiento íntegro 18000.00 euros menos cotización del trabajador y gastos deducibles.
- Rendimiento íntegro del trabajo
- Suma de importes declarados como trabajo
- 18000.00 euros
- Cotización deducible del trabajador
- Cotizaciones sociales calculadas para el salario anual
- 1166.40 euros
- Rendimiento previo neto
- 18000.00 euros - 1166.40 euros
- 16833.60 euros
- Gastos deducibles aplicados
- Gasto fijo del rendimiento del trabajo
- 2000.00 euros
- Rendimiento neto del trabajo
- max(0, 16833.60 euros - 2000.00 euros)
- 14833.60 euros
- Reducción por rendimientos del trabajo
- Reducción estatal por obtención de rendimientos del trabajo
- 3834.20 euros
- Manual Renta 2025 Parte 1docs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-parte-1.md
- 02
Cotizaciones a la Seguridad Social
Desglose de cotizaciones sociales usado por el caso técnico actual: aportación empresarial, aportación del trabajador, MEI y cuota adicional de solidaridad cuando existe exceso sobre la base máxima.
- Base ordinaria de cotización
- min(rendimiento íntegro del trabajo, base máxima anual)
- 18000.00 euros
- Exceso sobre base máxima
- max(0, rendimiento íntegro del trabajo - base máxima anual)
- 0.00 euros
- Cotización empresarial ordinaria
- Base ordinaria x tipos empresariales sin MEI ni solidaridad
- 5652.00 euros
- Cotización del trabajador ordinaria
- Base ordinaria x tipos del trabajador sin MEI ni solidaridad
- 1143.00 euros
- MEI empresarial
- Base ordinaria x tipo empresarial del MEI
- 120.60 euros
- MEI del trabajador
- Base ordinaria x tipo del trabajador del MEI
- 23.40 euros
- Solidaridad empresarial
- 5/6 de la cuota adicional de solidaridad
- 0.00 euros
- Solidaridad del trabajador
- 1/6 de la cuota adicional de solidaridad
- 0.00 euros
- Cotización empresarial total
- Ordinaria empresarial + MEI empresarial + solidaridad empresarial
- 5772.60 euros
- Cotización total del trabajador
- Ordinaria trabajador + MEI trabajador + solidaridad trabajador
- 1166.40 euros
- Coste laboral
- Rendimiento íntegro del trabajo + cotización empresarial
- 23772.60 euros
- Parámetros Seguridad Social 2012-2026lib/dominio/normativa/datos/seguridad-social-2012-2026.ts
- Glosario fiscal del motordocs/glosario-fiscal-motor.md
- 03
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimiento íntegro 0.00 euros integrado como rendimiento neto simplificado en la base general.
- Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
- Suma de importes declarados en el formulario
- 0.00 euros
- Rendimiento neto simplificado
- Sin gastos, amortizaciones ni reducciones específicas todavía implementadas
- 0.00 euros
- Manual Renta 2025 Parte 1docs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-parte-1.md
- 04
Base general y mínimo personal
Base liquidable general 10999.40 euros, mínimo estatal 5550.00 euros y mínimo autonómico 5550.00 euros.
- Base imponible general
- max(0, 14833.60 euros - 3834.20 euros) + 0.00 euros
- 10999.40 euros
- Base liquidable general
- Base imponible general sin reducciones de base aplicadas
- 10999.40 euros
- Mínimo del contribuyente
- Edad del contribuyente: 40
- 5550.00 euros
- Mínimo por ascendientes
- 0 ascendiente(s) computados
- 0.00 euros
- Mínimo por descendientes
- 0 descendiente(s) computados
- 0.00 euros
- Mínimo personal y familiar
- 5550.00 euros + 0.00 euros + 0.00 euros + 0.00 euros + 0.00 euros
- 5550.00 euros
- Mínimo personal y familiar autonómico
- Coincide con el mínimo estatal
- 5550.00 euros
- Mínimo por discapacidad
- Contribuyente, descendientes y ascendientes con discapacidad computados
- 0.00 euros
- Manual Renta 2025 Parte 1docs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-parte-1.md
- 05
Ganancias patrimoniales y base del ahorro
Las ganancias patrimoniales por transmisión se integran en la base del ahorro salvo la parte exenta reconocida para mayores de 65 años.
- Ganancias patrimoniales declaradas
- Suma de ganancias por transmisión
- 0.00 euros
- Ganancia patrimonial exenta
- Exenciones por vivienda habitual o reinversión en renta vitalicia para mayores de 65 años
- 0.00 euros
- Base liquidable del ahorro
- max(0, 0.00 euros - 0.00 euros)
- 0.00 euros
- Manual específico mayores de 65 añosdocs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-mayores-65.md
- Manual Renta 2025 Parte 1docs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-parte-1.md
- 06
Comunidad autónoma
Caso técnico de contraste: los mínimos y la escala autonómica se igualan a los parámetros estatales. No representa la normativa propia de una comunidad autónoma real.
- AEAT Modelo 100 IRPF 2025: cuota íntegra autonómicahttps://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-ayuda-presentacion/irpf-2025/8-cumplimentacion-irpf/8_4-cuota-integra/8_4_3-gravamen-base-liquidable-general/8_4_3_2-cuota-integra-autonomica.html
- 07
Cuota íntegra general
Aplicación de la escala general a la base liquidable general.
- Tramo 0.00 euros - 12450.00 euros
- 10999.40 euros x 19.00%
- 2089.89 euros
- Cuota íntegra general
- Suma de cuotas por tramo
- 2089.89 euros
- Parámetros IRPF estatal 2012-2026lib/dominio/normativa/datos/irpf-estatal-2012-2026.ts
- 08
Cuota correspondiente al mínimo personal
Aplicación de la misma escala general al mínimo personal y familiar.
- Tramo mínimo 0.00 euros - 12450.00 euros
- 5550.00 euros x 19.00%
- 1054.50 euros
- Cuota del mínimo personal y familiar
- Suma de cuotas por tramo del mínimo
- 1054.50 euros
- Parámetros IRPF estatal 2012-2026lib/dominio/normativa/datos/irpf-estatal-2012-2026.ts
- 09
Cuota íntegra del ahorro
Aplicación de la escala del ahorro a la base liquidable del ahorro.
- Cuota íntegra del ahorro
- Suma de cuotas por tramo
- 0.00 euros
- Cuota del remanente del mínimo personal
- Parte del mínimo personal y familiar no absorbida por la base general
- 0.00 euros
- Manual Renta 2025 Parte 1docs/fuentes/aeat/manual-renta-2025-parte-1.md
- 10
Cuota diferencial
Cuota líquida 1035.39 euros menos retenciones y pagos a cuenta declarados o calculados.
- Cuota líquida
- max(0, 1035.39 euros + 0.00 euros - 0.00 euros)
- 1035.39 euros
- Deducciones autonómicas aplicadas
- Sin deducciones autonómicas declaradas en el caso
- 0.00 euros
- Retenciones soportadas
- Importe declarado en el caso fiscal
- 0.00 euros
- Pagos a cuenta
- Importe declarado en el caso fiscal
- 0.00 euros
- Cuota diferencial
- 1035.39 euros - 0.00 euros - 0.00 euros
- 1035.39 euros
Revisión técnica
Reportar una discrepancia
Si detectas un error, referencia esta ruta, el año fiscal, el tipo de resultado y los pasos del rastro de cálculo. El caso se puede reproducir con los importes visibles en el formulario y las fuentes enlazadas en cada paso.
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